我们来详细解析一下加拿大家庭收入与保证收入补助金（GIS）福利之间的关系。家庭收入是决定能否获得以及能获得多少GIS福利的关键因素。 对于低收入退休老人来说，GIS是维持基本生活的重要支柱，关系到许多加拿大低收入退休老人的生活水平。了解这些规则有助于老年人更好地进行退休规划，例如决定何时开始领取CPP、如何管理退休后的投资收入等，投资组合如何配置以最大化自己的退休福利。

谈到GIS，我们需要先了解另外一项老年福利，即老年保障金（OAS）。这是加拿大大多数65岁及以上老人只要满足居住要求就能领取的基础养老金，与工作历史无关。OAS本身是应税收入。具体要求是：如果您居住在加拿大，您必须年满 65 岁或以上；在政府批准您的 OAS 养老金申请时，您是加拿大公民或合法居民；自 18 岁起在加拿大居住至少 10 年。如果您居住在加拿大境外，您必须年满 65 岁或以上；在离开加拿大前一天是加拿大公民或加拿大合法居民；自 18 岁起在加拿大居住至少 20 年。

保证收入补助金（GIS）是 65 岁或 65 岁以上人员每月可领取的补助金。 该补助金以收入为基础，提供给低收入的老年保障养老金(OAS)领取者，也就是说，您只有符合OAS领取资格，才能领取GIS。在许多情况下，政府机构会通过信件通知您何时可以开始领取第一笔补助金。通常会在您年满 64 周岁后的下一个月寄给您这封信。在其他情况下，您可能需要提出申请。

GIS的发放金额严格取决于申请人的婚姻或同居伴侣关系，并根据伴侣是否也在领取OAS/GIS而有所不同。保证收入补助金 (GIS) 于每年一月、四月、七月和十月进行审查，以反映按消费物价指数计算的生活费用的增长情况。如果生活费用下降，您的月付款额也不会减少。在以下情况下，您可以享受这项福利：您 65 岁或以上；居住在加拿大；您领取老年保障 (OAS) 养老金。

如果您是单身、丧偶或离异，您的收入低于 22,272 加元；您的收入加上配偶/同居伴侣的收入低于： 如果您的配偶/同居伴侣领取全额 OAS 养老金，则收入为 $29,424 ; 如果您的配偶/同居伴侣没有领取OAS，则为 $53,376;如果您的配偶/同居伴侣领取津贴，则为 $41,184。

家庭收入如何影响GIS？ 一般来说，能否领取GIS是看您的家庭收入，而不是资产。通常资产不会影响您的GIS领取额，如果您仅有这些收入，GIS也不受影响：比如在注册账户TFSA，RRSP中赚取的收入以及前$5000的就业或自雇收入。在注册账户之外赚取的收入，或者从RRSP和RRIF账户中提取的收入会影响GIS的额度。

下面讲的家庭收入指的是扣除OAS和GIS之后的净年收入（Net Income）。主要收入来源包括：工作收入，加拿大退休金计划（CPP），其它养老金收入，投资收益（如利息、股息和资本增值），租金收入等。家庭收入与GIS福利金额呈反向关系。即收入越高，能领取的GIS就越少；收入越低，能领取的GIS就越多。当收入超过一定阈值时，GIS福利会降至零。

加拿大服务部（Service Canada）会根据您上一年报税时提供的净收入（扣除OAS和GIS之后）信息，来计算您当前福利年度（当年7月到次年6月）每月应发的GIS金额。不同家庭状况下的具体计算（以2025年7月-9月为例） GIS的最高金额和收入减免额度每年都会根据通货膨胀率进行调整。

情况一：单身、离婚或丧偶

如果您的年收入必须低于$22,272，如果收入为$0，您可以获得最高额度的GIS（目前约为每月$$1,097.75）。如果年收入增加至$10,000，比如说有出租房子的净租金收入，存款利息收入等达到$10,000，GIS每月为$515.75，也就是说，GIS全年降低了$6,984。当您的年收入超过$22,272（此门槛每年变化）时，GIS福利将减少为零。

情况二：配偶或同居伴侣也领取OAS和GIS。这是指双方都是OAS养老金领取者。

如果夫妻双方合并年收入为$0，每人可获得最高额度的GIS（目前约为每月$$660.78/人）。如果家庭年收入增加至$10,000，每人GIS每月为$404.60，也就是说，GIS全年每人降低了$3,074，夫妻加起来一共降低了$6,148。当夫妻合并年收入超过$29,424，GIS福利将减少为零。

情况三：配偶或同居伴侣未领取OAS（例如，伴侣年龄小于65岁）

如果家庭年收入为$0，您可以获得最高额度的GIS（目前约为每月$1,097.75）。如果家庭年收入增加至$10,000，您的GIS每月为$1011.75，也就是说，GIS全年降低了$1,032，当你的家庭年收入超过$53,376，您的GIS福利将减少为零。

需要注意的是，即使您的收入为零或很低，也必须每年申报所得税。加拿大服务部依靠税务数据来自动计算和发放您的GIS福利。不报税会导致福利中断或停止。

GIS与工作收入：

对于正在领取GIS的人，工作收入可以享受一定的豁免。这意味着您在领取相关福利期间，您赚取的部分收入不会影响您的老年福利，这旨在鼓励老年人继续工作。但其它类型的收入（如养老金、投资收入和租金收入等）不享受此豁免。具体规定是，前 $5,000 工作收入享受豁免，即您每年最多可获得 $5,000 的就业或自雇收入，而不会减少您的 GIS 。 接下来的 $10,000 豁免 50%，比如工作收入是$15,000，在计算净收入时，相当于增加了$5,000。

退休后同样的税前收入， 税后养老金总额可能会有很大差别，您的目标是获得所需的现金流，以满足您所期望的退休生活方式，同时尽可能少缴税。 如果您计划有效地降低自己的应纳税收入，并有获得 GIS 资格，咨询相关专业人士，提前规划，未雨绸缪才是明智选择。

(内容仅供参考，不构成任何具体理财建议，若需财务规划建议，请联系作者或咨询相关专业人士。)

作者：张进，CFA，CFP，CLU 特许金融分析师，加拿大注册财务规划师，特许财富传承与遗产规划师。联系电话：647-686-6898, Email：info@mvwealth.ca

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