财富洞见

公司人寿保单的税务优势

March 18, 2024

加拿大某大型保险公司资料显示,2023年该公司销售的分红型人寿保单按年交保费排名,最大保单初始保额达1.25亿加元,年付保费达877万加元。有一个比较特别的现象是,有一个比较特别的现象是,2023年保费排名前10的保单全部是以公司作为持有人购买的。当不少人在忙着买房炒房的时候,这些目光敏锐的企业家却已开始在更高的层面,对其公司资产配置进行布局,对其家族财富传承进行长远规划了。…

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公司业主税收及传承策略

March 10, 2024

加拿大没有遗产税,并不意味着公司业主去世时其名下的公司股份和个人资产都能够免税传承给下一代。根据加拿大税法,在人去世时,其名下所有资产会视同按公开的市场价格出售,称为视同出售,然后与资产调整后的投资成本相比较,资本增值的50%要作为纳税人最后一年收入合并计税。…

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资产代持税务申报新规

March 10, 2024

在加拿大,家庭成员或亲属之间会委托他人代为持有某些资产,这包括:成年子女持有年迈父母房屋产权的,唯一目的是简化房产的最终传承;或者持有成年子女房产所有权的父母,他们和子女共同签署了抵押贷款,但父母除了按子女的指示行事外,对房产没有任何决定权;子女将自己的名字添加到年迈父母的银行或投资账户中,以便在他们的指示下帮助他们支付账单和进行其他交易,并不真想赠予账户内的资金;孩子从祖父母那里继承了一笔遗产,因未成年,遗产先由父母替孩子持有;打算用公司名义购房,先以个人名义签订购房合同,暂将房产登记在个人名下。…

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财务策略IFA-即时融资安排

March 10, 2024

IFA的全称是Immediate…

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2023年终家庭税务早安排

December 5, 2023

对于非注册账户的投资,如果你卖出投资出现亏损,如果你手上仍然保留有赚钱的投资,可考虑适当卖出部分盈利的投资,来冲抵之前实现的资本亏损。如果你今年的投资到目前还是亏钱的,但你过去3年已经有实现的资本增值,可考虑在年底前卖出亏损的股票或基金,以实现资本亏损来冲减过去3年累积的资本增值,但要注意防止表面损失,即你今天卖出亏损股票或基金来实现资本亏损用以抵减资本增值,30天之内你或你的关联人(包括配偶,你或配偶的控股公司,你和配偶是主要受益人的信托等)又将同样的投资产品买回来,或在卖出之前30天内先行购买同样的产品,加拿大税务局(CRA)将不认可该资本亏损。如果投资加拿大和美国股票市场,最好交易在12月27日前完成,该亏损才能算2023年的亏损。…

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终身收入:保险年金计划的智慧选择

November 12, 2023

加拿大人的寿命正在不断延长,根据2021年的统计数据显示,加拿大人的平均寿命已达到82.6岁。对于现年65岁的男性来说,他们有83.3%的概率活到80岁,68.8%的概率活到85岁,45.6%的概率活到90岁,以及19.3%的概率活到95岁。而对于现年65岁的女性来说,她们有85.8%的概率活到80岁,73.8%的概率活到85岁,53%的概率活到90岁,以及25.7%的概率活到95岁。然而,与寿命的延长相比,加拿大人退休的年龄却越来越提前,中位数约为63-65岁。这使得老年人在退休后面临着另一种风险,即可能出现"人活着而钱没了"的情况。…

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