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经常有购房客户分不清与购房相关的各项税务优惠，比如土地转让税退税（Land Transfer Tax Refunds for First Time Homebuyers），GST/HST退税（GST/HST new housing rebate）第一次购房税收抵免（First Time Home buyers’ Tax Credit）等，到底有哪些区别，哪些人符合条件，今天我为大家做个详细说明。 1.土地转让税退税（Land Transfer Tax Refunds for First Time Homebuyers） 在安省，BC省，PEI等地区，如果首次购房，房屋用于自住而不是出租，就可以享受相应部分土地转让税退税。该退税是在购房时通过律师办理，律师会问你相关的问题，确认你是否符合条件。以安省为例，需要满足以下条件：购房者必须是加拿大公民或永久居民；购房者必须在房子交割后9个月之内，将这个房子作为主要居所；购房者需要年满18周岁，购房前在全球任何地方都没有拥有物业；如果购房者已婚，购房者的配偶在与购房者结婚时没有拥有物业； 多伦多以外的安省居民，土地转让税退税最高为$4,000，如果是多伦多市居民，还有市政府的土地转让税退税$4,475，总共可以拿到的最高退税为$8,475。 共有产权土地转让税的退税按照相应产权比例计算。比如，购房者由于申请按揭贷款的需要而与父母共同拥有房屋产权，假如父母产权比例为10%，由于父母不是首套房，不符合退税要求，但购房者若符合上述要求，就可以获得总退税额的90%。 2.安省购房HST退税 在安省实施单一税种HST，税率为13%。购买新房需要支付13%HST，但所支付的HST有一部分是可以退还的,购房HST退税是对符合条件的购房者的一种特别的退税政策。 HST退税只适用于新房，二手住房的买卖是免征HST的。如果所购买的物业用于自住，通常由房屋开发商代为申请退税，所付房款中已扣除相应的退税。如果打算出租，买家在房屋交割之后取得租期一年或以上租约，可通过会计师，税务规划师等专业人士申请退税。如果购买时声称是自住，但拿到房后很快转手卖出，需要退还相应退税加利息；如果自住改为出租，需要退还相应退税加利息，并按出租房重新申请。需要注意的是，退税申请有时限，如果房屋交割后两年内未提交申请，就拿不到退税。 HST退税能退多少？以购新房为例，房价$350,000或以下者，退税金额为应付联邦HST的36%，最高退税为$6,300；房价$350,000以上但低于$450,000者，联邦HST退税会按比例下降；房价$450,000以上者，没有联邦HST退税。另外在安省,新房购买者可申请75%的省HST退税，最高省HST退税可达$24,000。 3.第一次购房税收抵免（First-Time Home Buyers’ Tax Credit） 如果你或你的配偶购买房屋作为自住房，在购买房屋当年和之前四年的任何一年你或你的配偶都没有拥有过房屋，你可以在申报个人税时, 享受最高$750联邦税收减免。这是一项不可退还（Non-refundable）的税收抵免，意思是在购房这年你如果需要交税，最多可以抵扣$750加元税款，如果你报税后不需要交税，该税收抵免对你就没有任何用处，此抵税额度须在买房的同年报税时申请，不能留在以后年度适用。 (内容仅供参考，不构成任何具体理财建议，若需财务规划建议，请联系作者或咨询相关专业人士。) 作者：张进，CFA，CFP，CLU 特许金融分析师，加拿大注册财务规划师，特许财富传承与遗产规划师。联系电话：647-686-6898，Email：info@mvwealth.ca

税务规划是财务规划的重要组成部分。富兰克林说：死亡(Death)和税收(Tax)是人生无法避免的两件大事。 税收会伴随加拿大居民一生。根据菲沙研究所的测算， 2021年加拿大家庭平均收入为$124,659，而各项税收总和平均达$$48,757，占收入的比率达39.1％，税赋如此之高，每个纳税家庭没有理由不重视税务规划。 随着个人税务申报期的结束，许多人都长长地松了一口气，这烦人的事总算结束了，其实，还有比报税更重要的事需要你来安排，这就是税务规划。每年我们在提供报税服务的过程中，都发现不少纳税人由于没有税务规划的意识，由于没有提前规划而带来数额不等的，无法弥补的损失。不少人是在每年报税的时候才会考虑如何少交税，指望会计师，税务师在报税时帮他们运筹，实际上等到报税的时候才开始计划，已经错过了许多省税的最佳时机，如果提前规划，许多损失是可以避免的。 报税和税务规划并不能划等号，报税是使用专门的报税软件录入你提供的各种收入和费用凭证，来如实上报你全年的应税收入及应税额，并缴纳相应税款，在你提供各种报税凭证之前，你的税务状况就已经确定下来，如果你的税务情况简单，自己报税就可以，如果比较复杂，有经验的会计师、财务规划师能够用他们的专业经验尽可能帮你优化税务处理，避免遗漏和错误。比如你提供的数据不一定符合税法规定，你提供的出租房贷款利息把还款本金部分都算上了，把装修房屋的成本全部用于抵减租金收入了，你只出租了3个月，你却把全年的地税、贷款利息等都抵扣了，会计师需要对你提供的数据进行调整；你忘了提供申请福利的一些资料，比如地税、租金、学费、在家工作的天数等，会计师会提醒你；比如你卖出自住房，不知道在卖出当年要申报，会计师会提醒你；你自雇或出租生意某些费用开销不合理，或处理不当；你做了贷款投资，但投资没有产生收入或红利，不符合贷款利息抵扣的规定；会计师提醒你，帮助你规避被查风险。 简单说，报税是税务规划的一个小小的环节，并不能取代税务规划。你的税务状况如何是税务规划在起决定性作用，只有通过税务规划才能改变你的税务状况，而税务规划不算一朝一夕的事情，至少贯穿于整个一年，甚至你的整个人生。税务规划是由时效的，许多计划错过了每年截止日期就无法实施，比如想用RRSP来抵减收入，如果在报税时候才想起做这件事，可能就已经错过了供款的截止期了。 也有人问，税务规划既然重要，能不能在报税的时候就一起帮我规划规划？想想看，在报税最繁忙的季节，每个会计师、财务规划师都在加班加点，忙着在税局规定期限前处理完成所有的报税文件，所以你就别指望报税季节会计师、税务规划师能够有几个小时空出来，耐心地为你做税务规划。还有，别忘了你支付的只是报税费用，并不是税务规划的费用，要做税务规划，会计师、财务规划师得花专门的时间，收取专门的费用，能够有专业资质做税务规划的，通常收费都是按小时计算的，费用要比单纯报税高得多。 利用税务规划合理避税省税是完全合法的活动，税务规划允许你在法律许可的范围安排你的财务，从而达到支付较少税款的目的。税务规划则是着眼于未来，采用长期和短期的多种省税的策略和工具，来降低你来年甚至终生的税务负担。 实际上许多省税避税的规划在一年前就应该开始，报税拿到税局评估表之后就是开始做税务规划最好的时间，可以约约你的会计师、财务规划师为来年税务早做筹划。 (内容仅供参考，不构成任何具体理财建议，若需财务规划建议，请联系作者或咨询相关专业人士。) 作者：张进，CFA，CFP，CLU 特许金融分析师，加拿大注册财务规划师，特许财富传承与遗产规划师。联系电话：647-686-6898，email:info@mvwealth.ca,微信：jz6476866898

除自雇人士外，对大多数人来说一年一度的报税季节即将结束，税局刚刚公布2021年税务年度个人报税的情况，截止4月25日，共收到报税表19,426,826份，其中通过专业报税机构E file发送的税表占57.9%，通过Net file发送的税表占35.8%，采用纸质税表填报的占6.1%，大多数的纳税人都会按时报税交税。 如果还没有报税和交税，需要知道，过了5月2日，如果有应交税未交，税务局就会开始对未缴纳税款进行罚款和计息。未缴纳税款，罚款目前是欠税额的5%。如果延迟交税一个月，每月会增加1%的利息，如果延迟12个月，那么利息及罚款会升至欠税额的17%。 当然，欠税的只是少数，大多数情况是税局欠纳税人的钱。加拿大税局的数据显示，到2021年税表已处理税表中，有3,967,413份税表是欠税，平均欠税额为$4,985，有11,037,757份税表是退税，平均退税额为$1,960。现在拿到退税的家庭已经开始盘算退回来的钱如何花。在房价及各种物价高涨的今天，不少加拿大人打算用于偿还债务, 还有一些人打算用退税来进行储蓄，投资或作为旅游和休假的费用。报完税能拿到退税是好事，你手上一下有了余钱可供使用，但从另一方面来看是坏事, 表明你的税务规划做得不够好，这笔钱被税局提前免费使用了。 退税实质上是加拿大税务局把多收了的，你不该交税的钱退还给你，本来就是你的钱。换句话说，每年你都将自己辛苦赚来的钱向政府提供无息贷款，供政府使用一年或更长的时间，到第二年的四月或更晚的时间才还给你。比如你退税是$5,000, 第二年5月才退给你，假设你的投资回报是6%，相当于少收入了$300。 通常你在领取工资时，CPP、EI及一部分的税会被扣掉，你的雇主在帮税局扣税时并没有考虑到你有可抵扣的项目，比如RRSP、孩子的托儿费用等。如果你有可抵扣的项目，你需要让你的雇主减少你的预扣税款。 怎样才能减少雇主的预扣税款金额呢？有两个方法，第一是重新填写个人税务优惠申报表TD1表格（Personal Tax Credits Return）。该份表格通常在你受雇时填写过，其中详细列出你的个人资料包括姓名、出生年月日、住址、工作证号码、SIN卡号码等信息，同时你根据当时你的家庭情况列出多种不同的税收抵免项目，随着时间的推移，你的婚姻状况，家庭人口结构等会发生变化，比如你有配偶免税额、孩子免税额、父母免税额、养老金免税额、老年免税额、学费抵扣额等，你可以重新填写该表，以便降低雇主的预扣税额。 第二，如果你定期为你的RRSP账户供款、为孩子缴纳托儿费用、支付前配偶的赡养费、有雇佣相关费用抵扣、有投资贷款利息支出及捐款等，你可以填报T1213表格（Request to Reduce Tax Deductions at Source for Tax Year），以减少每个月从你的T4表中自动预扣的税款。你要将签字的T1213表格邮寄给加拿大税务局，税务局审核后会寄一封批准信给你, 你需要将该信提供给你的雇主，作为减少你预扣税的依据。这样一来，每次得到薪水时，你能拿到的数额增加了。 (内容仅供参考，不构成任何具体理财建议，若需财务规划建议，请联系作者或咨询相关专业人士。) 作者：张进，CFA，CFP，CLU 特许金融分析师，加拿大注册财务规划师，特许财富传承与遗产规划师。联系电话：647-686-6898，Email：info@mvwealth.ca