报税与退税

除自雇人士外，对大多数人来说一年一度的报税季节即将结束，如果还没有报税和交税，需要知道，过了4月30日，如果有应交税未交，税务局就会开始对未缴纳税款进行罚款和计息。未缴纳税款，罚款目前是欠税额的5%。如果延迟交税一个月，每月会增加1%的利息，如果延迟12个月，那么利息及罚款会升至欠税额的17%。

当然，欠税的只是少数，大多数情况是税局欠纳税人的钱。加拿大税局的数据显示，约有超过三分之二的纳税人会收到退税，现在拿到退税的家庭已经开始盘算退回来的钱如何花。在房价及各种物价高涨的今天，不少加拿大人打算用于偿还债务, 还有一些人打算用退税来进行储蓄，投资或作为旅游和休假的费用。报完税能拿到退税是好事，你手上一下有了余钱可供使用，但从另一方面来看是坏事, 表明你的税务规划做得不够好，这笔钱被税局提前免费使用了。

退税实质上是加拿大税务局把多收了的，你不该交税的钱退还给你，本来就是你的钱。换句话说，每年你都将自己辛苦赚来的钱向政府提供无息贷款，供政府使用一年或更长的时间，到第二年的四月或更晚的时间才还给你。比如你退税是$5,000, 第二年5月才退给你，假设你的投资回报是6%，相当于少收入了$300。

通常你在领取工资时，CPP、EI及一部分的税会被扣掉，你的雇主在帮税局扣税时并没有考虑到你有可抵扣的项目，比如RRSP、孩子的托儿费用等。如果你有可抵扣的项目，你需要让你的雇主减少你的预扣税款。

怎样才能减少雇主的预扣税款金额呢？有两个方法，第一是重新填写个人税务优惠申报表TD1表格（Personal Tax Credits Return）。该份表格通常在你受雇时填写过，其中详细列出你的个人资料包括姓名、出生年月日、住址、工作证号码、SIN卡号码等信息，同时你根据当时你的家庭情况列出多种不同的税收抵免项目，随着时间的推移，你的婚姻状况，家庭人口结构等会发生变化，比如你有配偶免税额、孩子免税额、父母免税额、养老金免税额、老年免税额、学费抵扣额等，你可以重新填写该表，以便降低雇主的预扣税额。

第二，如果你定期为你的RRSP账户供款、为孩子缴纳托儿费用、支付前配偶的赡养费、有雇佣相关费用抵扣、有投资贷款利息支出及捐款等，你可以填报T1213表格（Request to Reduce Tax Deductions at Source for Tax Year），以减少每个月从你的T4表中自动预扣的税款。你要将签字的T1213表格邮寄给加拿大税务局，税务局审核后会寄一封批准信给你, 你需要将该信提供给你的雇主，作为减少你预扣税的依据。这样一来，每次得到薪水时，你能拿到的数额增加了。

预缴税额减少，意味着你不但有更多现金可用，而且有更多钱投资到免税储蓄户口（TFSA）、RRSP或RESP账户。别小看这每个月增加的预扣额，假设你的年收入为10万, 每年购买RRSP额度为1万元， 按照边际税率43.41%计算, 每个月可多拿360元。这$360可以投入到RRSP账户或免税储蓄账户（TFSA）。假设将这360元按月投入TFSA，假设你还能工作30年, 你的投资能按6%复利增长, 到退休后你的本利和将达到36万，其中有23万是投资增值。

(内容仅供参考，不构成任何具体理财建议，若需财务规划建议，请联系作者或咨询相关专业人士。)

作者：张进，CFA，CFP，CLU 特许金融分析师，加拿大注册财务规划师，特许财富传承与遗产规划师。联系电话：647-686-6898, Email: info@mvwealth.ca