报税与退税

除自雇人士外,对大多数人来说一年一度的报税季节即将结束,如果还没有报税和交税,需要知道,过了4月30日,如果有应交税未交,税务局就会开始对未缴纳税款进行罚款和计息。未缴纳税款,罚款目前是欠税额的5%。如果延迟交税一个月,每月会增加1%的利息,如果延迟12个月,那么利息及罚款会升至欠税额的17%。

当然,欠税的只是少数,大多数情况是税局欠纳税人的钱。加拿大税局的数据显示,约有超过三分之二的纳税人会收到退税,现在拿到退税的家庭已经开始盘算退回来的钱如何花。在房价及各种物价高涨的今天,不少加拿大人打算用于偿还债务, 还有一些人打算用退税来进行储蓄,投资或作为旅游和休假的费用。报完税能拿到退税是好事,你手上一下有了余钱可供使用,但从另一方面来看是坏事, 表明你的税务规划做得不够好,这笔钱被税局提前免费使用了。

退税实质上是加拿大税务局把多收了的,你不该交税的钱退还给你,本来就是你的钱。换句话说,每年你都将自己辛苦赚来的钱向政府提供无息贷款,供政府使用一年或更长的时间,到第二年的四月或更晚的时间才还给你。比如你退税是$5,000, 第二年5月才退给你,假设你的投资回报是6%,相当于少收入了$300。

通常你在领取工资时,CPP、EI及一部分的税会被扣掉,你的雇主在帮税局扣税时并没有考虑到你有可抵扣的项目,比如RRSP、孩子的托儿费用等。如果你有可抵扣的项目,你需要让你的雇主减少你的预扣税款。

怎样才能减少雇主的预扣税款金额呢?有两个方法,第一是重新填写个人税务优惠申报表TD1表格(Personal Tax Credits Return)。该份表格通常在你受雇时填写过,其中详细列出你的个人资料包括姓名、出生年月日、住址、工作证号码、SIN卡号码等信息,同时你根据当时你的家庭情况列出多种不同的税收抵免项目,随着时间的推移,你的婚姻状况,家庭人口结构等会发生变化,比如你有配偶免税额、孩子免税额、父母免税额、养老金免税额、老年免税额、学费抵扣额等,你可以重新填写该表,以便降低雇主的预扣税额。

第二,如果你定期为你的RRSP账户供款、为孩子缴纳托儿费用、支付前配偶的赡养费、有雇佣相关费用抵扣、有投资贷款利息支出及捐款等,你可以填报T1213表格(Request to Reduce Tax Deductions at Source for Tax Year),以减少每个月从你的T4表中自动预扣的税款。你要将签字的T1213表格邮寄给加拿大税务局,税务局审核后会寄一封批准信给你, 你需要将该信提供给你的雇主,作为减少你预扣税的依据。这样一来,每次得到薪水时,你能拿到的数额增加了。

预缴税额减少,意味着你不但有更多现金可用,而且有更多钱投资到免税储蓄户口(TFSA)、RRSP或RESP账户。别小看这每个月增加的预扣额,假设你的年收入为10万, 每年购买RRSP额度为1万元, 按照边际税率43.41%计算, 每个月可多拿360元。这$360可以投入到RRSP账户或免税储蓄账户(TFSA)。假设将这360元按月投入TFSA,假设你还能工作30年, 你的投资能按6%复利增长, 到退休后你的本利和将达到36万,其中有23万是投资增值。

(内容仅供参考,不构成任何具体理财建议,若需财务规划建议,请联系作者或咨询相关专业人士。)

作者:张进,CFA,CFP,CLU 特许金融分析师,加拿大注册财务规划师,特许财富传承与遗产规划师。联系电话:647-686-6898, Email: info@mvwealth.ca