2020年度的RRSP购买的高峰季节又将来临,RRSP如何投资又成为大家关注的话题。尽管从1957年开始加拿大人就开始投资RRSP,但新的一年RRSP投资仍有以下几点值得注意:

第一,2020年RRSP新的供款额(Contribution Limit)由2019年你的挣得收入(Earned Income)产生,通常为你挣得收入的18%,最高为$27,230,要取得最大供款额,你的收入要达到151,278。如果你2020年你的挣得收入高,比如说20万,按18%计算产生的供款额为3.6万,但你最高供款限额是$27,230。挣得收入可包括净租金收入,但不包括投资收入比如利息,红利和资本增值。

第二,RRSP供款额(Contribution Limit)与可抵扣额(Deduction Limit)不是同一个概念。供款额最高为$27,230并不表明今年你可购买的RRSP不能超过$27,230。你可购买并抵扣收入的RRSP额度在税局给你的2019年的税务评估表(Notice of Assessment)上可查到。通常可抵扣额(Deduction Limit)是你今年可购买的RRSP最大额度。

第三,2020年RRSP可购买的最后期限是2021年3月1日,即2021年年度的前60天。2021年1月1日至3月1日购买的RRSP既可用于抵减2020年的收入,也可用于抵减2021年的收入。RRSP投资的币种一般是加元, 部分投资机构允许投资者用美元购买RRSP。

第四,2020年购买的RRSP并不一定要在当年报税时用于抵减当年的收入。比如你今年的RRSP购买了$10,000,在填报2020年的税表时, 发现抵减 $6,000更有利,可以留$4,000在以后年度抵扣收入。如果你在1991-2020年间有未用完的RRSP供款额, 可留到2021年及以后年度使用。

第五,投资RRSP前需要知道你的边际税率是多少。边际税率的高低决定你购买RRSP后当年能少交多少税。比如在安省,如果你的收入是$12万,你的边际税率是43.41%,购买$1万RRSP当年可少交税$4,341。

第六,不要超额购买RRSP。每人终生可以有一次机会超过限额购买RRSP $2,000,但该超买部分不能用于抵减当年收入,而超过限额$2,000以上部分每月会有1%罚款。如在2021年才开始工作,要等到2022年1月才能购买RRSP,用2021年收入产生的额度抵减2022年的收入,而不能用当年收入产生的额度抵减当年的收入。

第七, 购买RRSP可降低应税收入。如果2020年领取过CRB福利,由于CRB有收入上限的要求,收入上限的要求是报税的净收入(Net Income)不能超过$38,000。每超过$1,就要退回$0.5,可最大限度为你的RRSP账户供款,尽可能将净收入降低至$38,000。

第八,善用RRSP贷款。在资金紧张的情况下, 可利用RRSP贷款购买RRSP,等明年报完税得到退税后, 先偿还部分贷款,其余贷款在以后年度分期偿还。假设你的收入为$120,000,边际税率为43.41%,$10,000 RRSP当年可少交税$4,341,按4%贷款利率计算若两年能还清,贷款成本最多为$800。同时, 你的RRSP投资在两年内的收益按3%计算,两年能收回$600。即你以$200的代价,换取了当年少交税$4,341。

(内容仅供参考,不构成任何具体理财建议,若需财务规划建议,请联系作者或咨询相关专业人士。)

作者:张进,CFA,CFP,CLU,MDRT 特许金融分析师,加拿大注册财务规划师,特许财富传承与遗产规划师,环球百万圆桌会员。联系电话:647-686-6898, Email:info@mvwealth.ca