谈到注册退休计划RRSP,人们关注的往往是高收入的家庭的减税和延税,以至于有人称“RRSP是高收入阶层的最爱”。是否普通的工薪收入家庭就不需要购买RRSP呢?

这一话题已经争论已久,买与不买,仁者见仁,智者见智。赞成的人说,RRSP不仅要买,而且要买足,加拿大税这么高,政府给的优惠政策要用,总能省些税,而且RRSP也可为将来退休作储备。反对的人说,买RRSP没有什么意义,尤其是低收入的家庭更不需要买RRSP,现在省税将来还是需要交税,而且退休时由于有RRSP 收入还会减少老年福利金,所以应选择不买RRSP,现在的收入交一些税,等退休时向政府申领福利补助金;还有人说,买RRSP把活钱变死钱,房屋贷款,孩子上学都需要花钱,再去花钱买RRSP,会加重负担,要是收入不高,暂时不会考虑几十年退休之后的事情。

买RRSP现在省税将来还是需要交税,实际上省不了税,这一说法对不对呢?以一个中等收入家庭为例,假设王先生收入为$88,000,太太不工作,王先生购买RRSP$10,000元,按2020年的税率31.48%计算,当年省税$3,148,假设20年后王先生将这1万元RRSP取出,假设边际税率还是31.48%,即20年后还是交同等数额的税,从税务规划的角度,是否有好处呢? 因为货币有时间价值,我们把当年省税$3,148用于投资,投资收益有8%的话,$3,148在20年后会变成$14,673,20年后再交税时,这笔钱在自己手上已经增长了4倍多。

不买RRSP,退休时能向政府申领全额的福利补助金吗?所谓的福利补助金指的是老年金(OAS)和低收入补贴(GIS),退休后每年取出的RRSP会作为取出当年收入纳税,不会影响老年金,在一定程度上可能会影响低收入补贴,但结婚夫妻如果家庭收入超过$$24,623.99(2020年标准)也没有GIS可拿,如果在加拿大工作几十年后, 加上CPP的收入及部分投资收益, 还有的家庭有租金收入,家庭收入低于这一标准的估计不会太多。

另外,RRSP不一定要等到退休时才取出来用,任何一年收入降低比较多时都可以取出来按较低的税率交税。如果有RRSP也可以考虑动用RRSP, 提前退休。还有,可以把RRSP计划当成是一个蓄水池,收入高时放进去,收入低时比如在家照顾孩子时取出来,由于边际税率降低实际交税也会减少。

RRSP计划除了省税和延税外,还会给中低收入家庭带来其它福利。比如,如果2020年领取过CRB福利,由于CRB有收入上限的要求,收入上限的要求是报税的净收入(Net Income)不能超过$38,000。每超过$1,就要退回$0.5,可最大限度为你的RRSP账户供款,尽可能将净收入降低至$38,000。

许多有房屋贷款等负债的家庭,可能会考虑等还清贷款后再考虑RRSP计划。实际上房屋贷款是长期的负债,等10-20多年后房屋贷款还清时,用RRSP计划免税增长的黄金时期已经错过了。投资RRSP和偿还债务可同步进行,充分利用RRSP的减税功能以早期少交的税用于部分还贷。RRSP也可用贷款方式来运作,RRSP的优惠贷款利率有可能低于住房贷款的利率。

RRSP计划的持有人必须在71岁那一年的年底前结束此计划,此时RRSP中的全部金额被视为持有人当年的收入,但通常RRSP会转换成RRIFs(注册退休收入基金)或Annuity (养老金年金) 等形式,既能有稳定的退休收入又能继续获得延税增长的好处,同时也能尽量做到税收最小化。

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作者:张进,CFA,CFP,CLU,MDRT 特许金融分析师,加拿大注册财务规划师,特许财富传承与遗产规划师,环球百万圆桌会员。联系电话:647-686-6898, Email:info@mvwealth.ca,微信:jz6476866898。