在加拿大购房,除了需要支付买房押金、验屋费、律师费、首期款、房屋保险费、产权保险等费用外,政府的税收是一笔不小的开销,如果没有提前做好预算,到房屋交割时就可能变得措手不及, 首付款达不到银行要求,就会影响到整个物业产权的交接。

第一是物业转让税, (Land Transfer Tax, 简称LTT)。是指物业的产权发生转移时, 由买家按照物业市场价值的一定比例向政府缴纳的税收。在安省的任何地方购买房屋,买家都需要缴纳土地转让税,在多伦多购房则需要同时缴纳安省土地转让税和多伦多市土地转让税。安省和多伦多市的土地转让税采用的是累进税率,安省土地转让税的具体计算方法如下:

如果土地上的物业是一个或两个独立单位的住宅,售价在5.5万以下的部分,按0.5%征收转让税,即275元;售价在5.5万-25万的部分,按1%征税,即1,950元;售价在25万-40万的部分,按1.5%征税,即2,250元;售价超过40万的部分,按2%征税。也就是说,购买一幢售价120万的独立屋,要交缴的安省土地转让税为$20,475。

在多伦多以外的其它城市如约克区Markham, Richmond Hill等地购房,只需交安省土地转让税。如果多伦多市购房,除交省税外,还需要交多伦多市税土地转让税,其土地转让税的计算方法如下:

如果土地上的物业是一个或两个独立单位的住宅,售价在5.5万以下的部分,按0.5%征收转让税,即275元;售价在5.5万-40万的部分,按1%征税,即3,450元;超过40万以上的部分按2%征税。价值120万的独立屋,需要缴纳的多伦多市土地转让税为$19,725。这样算下来,要在多伦多市买一套100万的独立屋,土地转让税就是一笔不小的开支,两者合计达$40,200。

如果你是首次置业者,无论购买新屋还是重售屋都可以申请领取安省及多伦多市土地转让税退税。安省给予首次置业者的最高退税额为$2,000, 多伦多市的最高退税额为$3,725。

第二是货物和服务税(HST)。在加拿大,对于大多数商品和服务的消费,政府会征收货物和服务税,简称GST,另外各省会征收省税,简称PST,安省开始实施两税合并后,对商品和服务实施单一税种,Harmonized Sales Tax,简称HST。HST税率为13%, 由8%的PST加上5%的GST构成。在安省购买新房包括楼花,需要交HST。要买一套120万的独立屋,HST总额为$156,000。如果是购买二手房,则不需要缴纳HST。

如果购房是用于自住(包括父母,子女等居住)可以申请部分HST退税;如果用于出租,有一年以上租约,也可以申请HST退税,以安省为例,HST退税分为联邦HST退税和安省HST退税两部分。如果低于房价低于35万, 购买者可申请36%的联邦HST退税,房价$350,000和 $450,000之间部分,联邦HST退税会按比例降低,如果所购买的房屋房价超过45万,则联邦HST退税就没有了。安省HST退税没有房价限制, 新房购买者可申请75%的省HST的退税, 但上限为$24,000,也就是说, 购买一套120万的独立屋,能够拿到的退税为$24,000,实际交纳的HST总额为$132,000。

(内容仅供参考,不构成任何具体理财建议,若需财务规划建议,请联系作者或咨询相关专业人士。)

作者:张进,CFA,CFP,CLU 特许金融分析师,加拿大注册财务规划师,特许财富传承与遗产规划师。联系电话:647-686-6898,email: info@mvwealth.ca