GST/HST指的是Goods and services tax / Harmonized sales tax,称为货劳税或联邦销售税。GST/HST退税是加拿大政府给中低收入居民家庭的一项补贴福利。在加拿大消费者在购物时多数商品需要支付一定数量的GST/HST,比如: 标价$1,000元钱的商品,如果在安省,加上销售税,实际需要支付$1,130, 其中的$130是HST。只要你在加拿大生活,就会在日常消费中贡献消费税。

一般来说,19岁以上的加拿大居民单独报税就可以获得GST/HST退税。通常退税以家庭为单位,按季支付。如果小于19岁的人,只有在已婚,或者有法律承认的同居关系,或者有小孩的情况下才能申请。如果新移民登录的当年,在4月1日前会满19周岁,就可以提前申请,等到19周岁后就能拿到退税。申请GST/HST退税,首先必须取得加拿大社会保险号码(SIN卡号),这是一个以9位数组成的号码,带着移民纸和护照去就近的Service Canada办理。SIN号码是非常重要的身份证明,在加拿大工作、上学、教育基金、银行开户、买保险、购房、置业报税、办养老金和失业保险,以及获取政府的项目和一些福利都会用到SIN卡。

夫妻两人报税时, 只能有一人可以申请GST/HST退税,不管是高收入一方还是低收入一方申请,拿到的退税是一样的,但家中有孩子年满19岁, 即使没有任何收入, 也可以单独申请GST/HST退税。要想得到GST/HST退税,必须申报个人所得税。以前年度在报税的时候,需要在税表“你是否申请GST/HST credit”做出选择,现在是税局会根据你报税表自动帮你计算你应得的退税。新移民第一年报税,如果之前没有单独申请过GST/HST退税,没有填报过RC151表格,或者在报税时没有提交RC151表格,税局在计算相关GST/HST退税时就缺乏相关数据,报税人就会收到税局信件,要求该移民家庭夫妻提供移民前两年收入数据。

新登陆的移民,并不需要等到第二年3,4月份报税时才能拿到GST/HST退税,在登陆加拿大的那一年就可以申请GST/HST退税,以前新移民落地时,在机场就可以拿到一份GST/HST退税表格“GST/HST Credit Application for Individuals Who Become Residents of Canada”(RC151),申请表按家庭为单位申请,一个家庭只能一个人申请,夫妻俩只需要填定一份表即可,不能双方都申请。退税不是自动的,什么时候申请什么时候才有。如果忘记申请了,最多可以往前追溯3年。

表格共4页,前两页需要填写并签字,后两页主要提供相关信息说明。表格需要填夫妻双方的姓名、住址、三年来的收入等情况,注意收入情况要和牛奶金(Canada Child Tax Benefit)申请的表格填写的一致。通常情况这两个福利都是一起申请的,因为填写信息和材料几乎都是一样的。

填写表格时要填写夫妻双方成为居民的时间,居民指的是税务居民,即在加拿大有居所,有财产,建立居住联系的人。如果只是短期登陆加拿大,几周就回中国,没有和加拿大建立紧密的居住联系,最好不要申请相关退税。申请表需要填写成为加拿大居民当年及前两年的收入,能否获得GST/HST退税,通常看填报的收入,比如2019年单身报税收入超过$47,527,结婚有两个孩子的家庭收入超过$56,547,2020年就没有退税。

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作者:张进,CFA,CFP,CLU 特许金融分析师,加拿大注册财务规划师,特许财富传承与遗产规划师。联系电话:647-686-6898,email: info@mvwealth.ca