冠状病毒大流行增加了消费者对人寿保险的兴趣。 2020年普华永道(PWC)有一个调查,有15%的受访者表示,由于COVID-19,他们很可能会购买人寿保险。实际上,人寿保险已经是大多数家庭的标准配置,对于普通的家庭来说,如果收入来源意外中断,比如家庭主要收入来源者意外死亡,人寿保险赔偿作为收入替代(Income replacement), 将确保其家庭的经济需要得到满足,比如每月房屋抵押贷款本金及利息,家庭衣食住行的所有费用,孩子上大学的学费等。

虽然收入替代是人寿保险的主要目的,但许多保单持有人出于其它原因比如为退休进行投资和储蓄而购买有现金价值的人寿保险。根据加拿大《所得税法》,有现金价值的人寿保险保单被视为享受税务豁免的寿险保单。这意味着你保单的现金价值可按加拿大《所得税法》所规定的限制条件,在享受税务优惠的情况下免税增长。有现金价值的人寿保险单也称为永久性人寿保险,在保单持有人的整个生命周期中既提供身故赔偿,又提供现金价值积累。通常保单的现金价值总额由保证的现金价值和非保证的现金价值构成。终身保险和灵活保险都有内在的现金价值,10年期和20年期等短期保险则没有现金价值。

对于有现金价值的保单,保单持有人可以通过多种方式使用现金价值,比如,在保单中利用现金价值增长进行免税的投资,利用保单中的现金价值来支付未来年份的保费,将保额及由于现金价值增长而产生的额外保险赔偿一起由保单继承人免税继承。

许多保单永久寿险保单持有人并没有充分利用其保单的现金价值,特别是他们不需要将保险赔偿留给下一代时,保单持有人可以在有生之年使用保单中的现金价值,比如取消保单,得到全部的现金价值或者分期小额取款来使用现金价值,或者采用保单贷款来取得资金。当然,如果直接从保单中取用现金会减少身故赔偿,如果保单持有人短期需要现金,但又想保留未来的保险赔偿不降低,则可以选择保单贷款,贷款本金和利息可以随时偿还。如果贷款直至投保人身故都还没有偿还,未偿还的保单贷款余额(包括利息)将从投保人保单的身故保险金赔偿总额中扣除。

我们来看看人寿保险保单现金价值有哪些用途。首先,如果你保单中积累了足够的现金价值,就可以利用它,采用现金价值贷款的方式或用保单的分红来支付未来年份的保费。其次,如果你紧急需要部分资金,比如支付银行账单或信用卡账单,支付孩子学费等,可以向保险公司申请保单贷款,通常贷款额最高可达你保单现金价值的90%。待你资金宽裕时,你可以随时偿还贷款的本金及利息。其次,你可以从保单中直接取款。比如你在退休年份,每月收入不足以支付你的费用,你可以考虑每年从保单中提取部分现金价值,当你从保单中提款时,保单的现金价值总额和身故保险金总额都会减少。你会注意到,身故保险金比现金价值减少更多。这是为什么呢?因为用红利购买增额缴清保险时,$1加元红利可购买数加元的增额缴清保险,相反,在取款时,$1加元现金价值取款相应会降低数加元身故保险金总额。另外,现金价值取款超过你保单保险成本的部分会作为收入纳税,所以取款时要先联系你的保险代理人,讨论采取何种策略才不会有税务问题。现金价值的另外一个用途是自动垫交保费贷款。如果投标人由于各种原因没有缴付保费,保险公司将把利用你保单的现金价值自动取得保费贷款来支付保单保费,这样就不至于在忘记支付保费时,保单失效。

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作者:张进,CFA,CFP,CLU,MDRT 特许金融分析师,加拿大注册财务规划师,特许财富传承与遗产规划师,环球百万圆桌会员。联系电话:647-686-6898, 微信:jz6476866898, Email:info@mvwealth.ca